EU-Mehrwertsteuer-Update 2025: Was ist seit 2021 neu

Die Mehrwertsteuerregelungen in Europa haben sich ständig weiterentwickelt – aber 2025 steht eine der bedeutendsten Änderungen seit Jahren bevor.

Mehrere EU-Länder haben ihre Mehrwertsteuersätze geändert, und die neue Richtlinie (EU) 2025/1539 gestaltet die Erhebung der Einfuhrumsatzsteuer im gesamten Binnenmarkt neu.

Für E-Commerce-Händler bedeutet dies mehr als nur neue Zahlen.

Es ändert sich, wer Mehrwertsteuer zahlt, wie sie gemeldet wird und wie grenzüberschreitende Verkäufe abgewickelt werden. Unabhängig davon, ob Sie auf Amazon, eBay, Kaufland oder TikTok Shop verkaufen, können diese Änderungen erhebliche Auswirkungen auf Ihre Preisgestaltung, Rechnungsstellung und Compliance haben, sodass sie unbedingt berücksichtigt werden müssen.

Mehrwertsteuerfehler sind teuer. Ein falscher Steuersatz kann zu gesperrten Angeboten, Preisfehlern oder sogar Geldstrafen führen. Da die EU-Behörden für 2025 eine Verstärkung der Kontrollen angekündigt haben, lohnt es sich, von Anfang an alles richtig zu machen.

Schauen wir uns an, was sich geändert hat – und wie Sie mit minimalem Aufwand die Vorschriften einhalten können.

Aktualisierungen der Mehrwertsteuersätze 2025: Was sich in der EU geändert hat

In diesem Jahr haben mehrere EU-Länder ihre Mehrwertsteuersätze angepasst, um lokale Industrien zu unterstützen und sich verändernde Prioritäten widerzuspiegeln – von Nachhaltigkeit bis hin zu digitaler Innovation.

Hier ein kurzer Überblick:

• Deutschland hat die ermäßigte Mehrwertsteuer auf bestimmte Lebensmittel von 7 % auf 9 % angehoben, um die Haushalte nach der Inflation zu stabilisieren.
• Die Niederlande senkten die Mehrwertsteuer auf E-Books, Hörbücher und digitale Medien von 21 % auf 9 % und kurbelten damit den digitalen Verlagssektor an.
• Frankreich, Italien und Spanien testen weiterhin niedrigere Steuersätze für umweltfreundliche Produkte und Kinderprodukte im Einklang mit den Nachhaltigkeitszielen der EU.
• Irland hat eine vorübergehende Mehrwertsteuerbefreiung für nachhaltige Produkte und Familienbedarfsartikel eingeführt.

Selbst geringfügige Anpassungen – nur 1–2 % – können sich erheblich auf Ihre Preisgestaltung, Rechnungsstellung und Wettbewerbsfähigkeit auswirken, insbesondere für Händler mit Hunderten von Artikelnummern in mehreren EU-Ländern.

Profi-Tipp: Behalten Sie Ihre Mehrwertsteuersätze im Auge, insbesondere für Lebensmittel, digitale Produkte und umweltfreundliche Waren. Kaufland und TikTok Shop wenden das Mehrwertsteuersystem automatisch an, während eBay und OTTO weiterhin manuelle Eingaben vornehmen. Ein veralteter Steuersatz kann Ihre Preisgestaltung oder Ihre Auflistungen verfälschen.

Weitere Informationen zum EU-Mehrwertsteuersatz finden Sie in unserem Leitfaden für Online-Händler.

Das neue EU-Mehrwertsteuer-Rahmenwerk – Richtlinie (EU) 2025/1539 erklärt

Die neue EU-Richtlinie, die im Juli 2025 verabschiedet wurde, ist Teil der übergreifenden Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA). Sie soll den grenzüberschreitenden E-Commerce einfacher, fairer und transparenter machen.

Was das konkret bedeutet, erklären wir Ihnen hier in einfachen Worten:

• Umsatzsteuerpflicht verschiebt sich – Marktplätze und Lieferanten (nicht Kunden) sind für die Erhebung und Meldung der Umsatzsteuer verantwortlich.
• Der IOSS-Schwellenwert von 150 € wird abgeschafft, sodass alle importierten Waren über den Import One Stop Shop (IOSS) abgewickelt werden können.
• Ziel ist es, IOSS zum Standard für alle Fernverkäufe zu machen und damit die Notwendigkeit mehrerer Umsatzsteuerregistrierungen zu reduzieren.

Die Richtlinie wird bis Juli 2028 vollständig in Kraft treten, aber die Vorbereitungen müssen jetzt beginnen.

Warum dies jetzt wichtig ist: Wenn Sie Ihre Systeme, Rechnungen und IOSS-Einstellungen frühzeitig aktualisieren, vermeiden Sie spätere Doppelregistrierungen oder verspätete Anpassungen. Betrachten Sie dies als Ihre dreijährige Frist, um Ihre Mehrwertsteuerstruktur zu vereinfachen, bevor sie verbindlich wird.

Wie sich die Mehrwertsteueränderungen von 2025 auf Marktplätze auswirken

Die Mehrwertsteuer wird nicht auf allen Plattformen gleich angewendet – jeder Marktplatz handhabt sie anders.

Wenn Sie über mehrere Kanäle verkaufen, ist Konsistenz entscheidend.

Marktplatz	Mehrwertsteuerabwicklung	Was Händler tun sollten
Amazon	Die Mehrwertsteuer wird in Seller Central automatisiert	Überprüfen Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für jede Region und kontrollieren Sie Ihre Rechnungen
eBay	Manuelle Ratenkonfiguration erforderlich	Auflistungen und Steuertabellen nach jeder Tarifänderung aktualisieren
Kaufland	Mehrwertsteuer nach Kategorie	Wählen Sie die richtigen Produktkategorien, um unpassende Tarife zu vermeiden
Shein / TikTok Shop	Mehrwertsteuer im Preis des Artikels enthalten	Prüfen Sie, ob die Backend-Berichte aktualisierte Kurse verwenden
OTTO / OnBuy	Manuelle Mehrwertsteuerkonfiguration	Halten Sie die Mehrwertsteuertabellen aktuell, um eine Unter- oder Überladung zu vermeiden

Tipp für M2E Pro Nutzer: Wenn Sie Auflistungen über M2E Pro oder M2E Cloud verwalten, halten Sie Ihre MwSt.-Einstellungen über alle Marktplätze hinweg synchronisiert. Dies gewährleistet eine einheitliche Preisgestaltung, genaue Rechnungen und die Einhaltung der Vorschriften in jeder Region.

Werden Sie Ihre Preise oder Rechnungen ändern müssen?

Kurz gesagt – ja.

Wenn die Mehrwertsteuersätze geändert werden, müssen Ihre Rechnungen und Preise entsprechend angepasst werden. Geringfügige Abweichungen können zu nicht übereinstimmenden Gesamtbeträgen und Problemen bei der Rechnungsprüfung führen.

Hier erfahren Sie, wie Sie die Vorschriften einhalten können:

1. Aktualisieren Sie die Preise sofort nach Änderungen des Steuersatzes. Wenn die Mehrwertsteuer steigt, muss der angezeigte Preis angepasst werden, es sei denn, Sie wollen die zusätzliche Steuer übernehmen.
2. Überprüfen Sie wiederkehrende Rechnungen und Abonnements. Wenden Sie den neuen Steuersatz ab dem Datum des Inkrafttretens an – nicht rückwirkend.
3. Behandeln Sie Erstattungen korrekt. Wenden Sie immer den Mehrwertsteuersatz an, der zum Zeitpunkt des ursprünglichen Verkaufs gültig war.
4. Halten Sie automatische Mehrwertsteuerberechnungen in Sync. Synchronisieren Sie die Steuersätze vom Marktplatz mit Ihrem Buchhaltungssystem oder ERP mit M2E Pro, so dass Sie Rechnungen nicht mehr manuell runden oder abgleichen müssen.

Pro-Tipp: Zeigen Sie EU-Kunden immer die Preise einschließlich Mehrwertsteuer an – das ist gesetzlich vorgeschrieben und vermeidet Verwirrung an der Kasse.

IOSS, OSS und Importeur der Aufzeichnungen: Was sich ändert

Die neuen Vorschriften ändern auch, wer auf jeder Stufe der Lieferkette für die Mehrwertsteuer verantwortlich ist.

Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen:

• IOSS (Import One Stop Shop) wickelt Einfuhren in die EU ab. Ab 2028 gilt die Regelung für alle Waren, nicht nur für solche unter 150 €.
• OSS (One Stop Shop) vereinfacht die Steuererklärung für innergemeinschaftliche Fernverkäufe – eine Meldung für alle Länder.
• Importer of Record (IOR) ist die Person oder Einrichtung, die rechtlich für die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer und der Zölle verantwortlich ist.

Wichtigste Aktualisierung:

• Händler aus Nicht-EU-Ländern, die das IOSS nicht nutzen, benötigen in jedem EU-Bestimmungsland einen Steuervertreter.
• Zollmakler und -vermittler können sich nun die Mehrwertsteuerschuld nach erweiterten Regeln der gemeinsamen Verantwortung teilen.

Was jetzt zu tun ist:

• Überprüfen Sie Ihre IOSS-Einrichtung – oder planen Sie eine Registrierung vor 2028.
• Bestätigen Sie, wer auf den einzelnen Marktplätzen als Ihr Importeur fungiert.
• Stimmen Sie sich mit Ihrem Marktplatz oder Ihrem Mehrwertsteuer-Vermittler ab, um Doppelbesteuerung oder Verzögerungen beim Zoll zu vermeiden.

Wie M2E Pro bei der Mehrwertsteuer auf verschiedenen Marktplätzen hilft

Die korrekte Handhabung der Mehrwertsteuer ist entscheidend für die Einhaltung der EU-Vorschriften, aber jeder Marktplatz funktioniert anders. M2E Pro macht es einfach, die Steuerregeln zu verwalten, die Steuersätze zu synchronisieren und genaue Magento-Bestellungen zu generieren – ohne Jonglieren mit Tabellenkalkulationen oder Rätselraten.

Verschiedene Marktplätze wenden die Mehrwertsteuer auf unterschiedliche Weise an:

• Kaufland. Händler wählen eine Mehrwertsteuerkategorie (Standard, Ermäßigter Satz, Ermäßigter Satz, Super-Ermäßigter Satz, Null), und der Marktplatz wendet den korrekten Satz automatisch auf der Grundlage des Landes des Käufers an. Keine manuellen Prozentsätze erforderlich.
• Amazon. Die Mehrwertsteuer wird automatisch über die Umsatzsteuer-ID Ihres Händlers berechnet. Sie müssen die Sätze nicht manuell eingeben; M2E Pro importiert Bestellungen mit den korrekten Steuerzeilen.
• eBay, OTTO, OnBuy. Händler geben die Mehrwertsteuer-Prozentsätze manuell in Auflistungen oder Steuereinstellungen ein. M2E Pro stellt sicher, dass Ihre Magento-Bestellungen mit diesen Sätzen übereinstimmen und verhindert Unstimmigkeiten beim Import.
• Shein. Verwendet Bruttopreise mit enthaltener Mehrwertsteuer. M2E Pro importiert die Bestellsumme und bildet die Steuer korrekt in Magento ab, so dass die Rechnungen korrekt bleiben.
• TikTok Shop. Überprüfte Umsatzsteuer-IDs der Händler ermöglichen die automatische Berechnung dieser Steuer. M2E Pro stellt sicher, dass die Backend-Bestellung den Mehrwertsteuerbetrag widerspiegelt, auch wenn er in den Bestelldetails des Marktplatzes nicht sichtbar ist.

Durch die Zentralisierung dieser Regeln verhindert M2E Pro Fehler, reduziert den manuellen Aufwand und stellt sicher, dass jede Magento-Bestellung die korrekte Mehrwertsteuer ausweist.

Lassen Sie uns am Beispiel von eBay Marketplace zeigen, wie M2E Pro mit Steuern umgeht.

Kommissionierung der Steuerquelle

Wenn eine eBay-Bestellung importiert wird, lässt M2E Pro Sie entscheiden, wie die Mehrwertsteuer in Magento berechnet werden soll:

• Keine – Es wird keine Steuer erhoben. Sowohl die eBay- als auch die Magento-Einstellungen werden ignoriert. Dies ist nützlich, wenn Sie keine Mehrwertsteuer auf bestimmte Bestellungen haben möchten.
• eBay als Steuerquelle – M2E Pro berechnet die Mehrwertsteuer entsprechend den Steuereinstellungen von eBay. Sie können wählen, ob die Mehrwertsteuer im Artikelpreis enthalten ist oder zusätzlich berechnet wird.
• Magento als Steuerquelle – Magento-Regeln haben Vorrang vor eBay. Verwenden Sie diese Option, wenn Sie eigene Steuerregeln für bestimmte Produkte, Kundengruppen oder Regionen haben.

Mehrwertsteuer im Preis enthalten vs. nicht enthalten

M2E Pro verarbeitet beide Szenarien automatisch:

• Inklusive Mehrwertsteuer – Die Steuer ist im Preis enthalten. Ein Produkt im Wert von 100 $ auf eBay, das 20 % MwSt. kostet, wird in Magento als Bestellung mit einem Gesamtbetrag von 100 $ importiert, und die MwSt. von 16,67 $ wird korrekt behandelt.
• Ohne Mehrwertsteuer – Die Mehrwertsteuer wird auf den Artikelpreis angewendet. Ein Produkt im Wert von $100 mit 20% Mehrwertsteuer in Magento ist $120, wobei $20 als Mehrwertsteuer angezeigt werden.

Dadurch wird sichergestellt, dass Rechnungen, Berichte und Buchhaltung immer korrekt sind.

Hier finden Sie mehr über die eBay-Besteuerung von M2E Pro.

Handhabung der Währungsumrechnung

Manchmal sind eBay-Bestellungen in einer anderen Währung als Ihre Magento-Basis. M2E Pro rechnet die Preise in Ihre Basiswährung um, berechnet die Mehrwertsteuer und rechnet dann beides wieder in die Bestellwährung um: keine Rundungsfehler, keine manuellen Berechnungen.

Automatische Erstellung von Magento-Bestellungen

Sobald Sie die eBay-Bestellung importiert haben:

• Der korrekte Mehrwertsteuersatz wird berechnet.
• Der Magento-Bestellwert entspricht der eBay-Bestellung.
• Ihre Rechnungen sind in Übereinstimmung mit der EU erstellt.

Selbst wenn die Bestellung grenzüberschreitend ist, kümmert sich M2E Pro um eine genaue Steuerberechnung, um Sie vor Prüfungen, gesperrten Auflistungen und Kundenbeschwerden zu schützen.

Profi-Tipp: Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Einstellungen für die Mehrwertsteuer in der Verkaufsrichtlinie in M2E Pro. Alle Aktualisierungen der eBay-Sätze werden automatisch auf neue Bestellungen und Auflistungen angewendet, so dass Sie ohne zusätzlichen Aufwand konform bleiben.

Grenzüberschreitender Handel mit M2E und Amavat

Grenzüberschreitender Verkauf in der EU kann kompliziert erscheinen – muss es aber nicht sein. In unserem neuesten Webinar erklärt Tomasz von Amavat alles, was Händler vor der Expansion in neue EU-Märkte wissen müssen.

Anschließend zeigt das M2E-Team, wie man alles in die Tat umsetzt – Auflistungen verwalten, Steuerdaten synchronisieren, die Einhaltung von Vorschriften automatisieren und die Skalierung über Marktplätze hinweg von einem Arbeitsbereich aus.

Schlussfolgerung: Den Mehrwertsteuerreformen einen Schritt voraus sein

Das EU-Mehrwertsteuersystem tritt in eine neue Ära ein – eine Ära, die für den digitalen Handel geschaffen wurde. Für Online-Händler ist die Einhaltung der Vorschriften nicht mehr nur ein Kästchen zum Ankreuzen. Sie ist ein Wettbewerbsvorteil.

Wenn Sie sich frühzeitig vorbereiten, Aktualisierungen automatisieren und Ihre Systeme synchronisieren, können Sie die Mehrwertsteuerreform als Chance nutzen – und nicht als Risiko.

Bleiben Sie informiert, halten Sie die Vorschriften ein, und verkaufen Sie weiterhin mit Zuversicht.