Aktualizace DPH v EU 2025: Co je nového od roku 2021

Pravidla DPH (daně z přidané hodnoty) v Evropě nikdy nestála na místě, ale rok 2025 představuje jednu z nejvýznamnějších změn za poslední roky.

Několik zemí EU změnilo své sazby DPH a nová Směrnice (EU) 2025/1539 mění způsob výběru dovozní DPH na jednotném trhu.

Pro prodejce e-shopů to znamená víc než jen nová čísla.

Mění se i to, kdo platí DPH, jak se vykazuje a jak se řeší přeshraniční prodej. Ať už prodáváte na Amazonu, eBay, Kauflandu nebo TikTok Shopu, tyto aktualizace mohou významně ovlivnit vaše ceny, fakturaci a dodržování předpisů, a proto je nutné je vzít v úvahu.

Chyby v DPH jsou drahé. Jedna nesprávná sazba může mít za následek zablokování nabídek, chyby v cenách nebo dokonce pokuty. Vzhledem k tomu, že orgány EU mají v roce 2025 zvýšit počet kontrol, vyplatí se správně postupovat hned napoprvé.

Podívejme se, co se změnilo – a jak zůstat v souladu s předpisy s minimálním stresem.

Aktualizace sazeb DPH v roce 2025: Co se změnilo v EU

V letošním roce několik zemí EU upravilo své sazby DPH, aby podpořily místní průmysl a odrážely měnící se priority – od udržitelnosti po digitální inovace.

Zde je stručný přehled:

• Německo zvýšilo sníženou DPH na některé potraviny ze 7 % na 9 % v naději, že stabilizuje rozpočty po inflaci.
• Nizozemsko snížilo DPH na elektronické knihy, audioknihy a digitální média z 21 % na 9 %, čímž podpořilo odvětví digitálního publikování.
• Francie, Itálie a Španělsko nadále testují nižší sazby na ekologické a dětské výrobky v souladu s cíli EU v oblasti udržitelnosti.
• Irsko přidalo dočasnou úlevu na DPH na udržitelné výrobky a rodinné potřeby.

I drobné úpravy – pouhé 1-2 % – mohou výrazně ovlivnit tvorbu cen, fakturaci a konkurenceschopnost, zejména u prodejců se stovkami SKU ve více zemích EU.

Profesionální tip: Sledujte sazby DPH, zejména u potravin, digitálních produktů a ekologického zboží. Kaufland a TikTok Shop uplatňují systém daně z přidané hodnoty automaticky, zatímco eBay a OTTO stále uplatňují ruční zadávání. Jedna neaktuální sazba může ošidit vaše ceny nebo nabídky.

Více informací o sazbě DPH v EU najdete v našem průvodci pro online prodejce.

Vysvětlení nového rámce EU pro DPH – směrnice (EU) 2025/1539

Nová směrnice EU, která byla schválena v červenci 2025, je součástí zastřešujícího rámce DPH v digitálním věku (ViDA). Jejím cílem je zjednodušit, zprůhlednit a zprůhlednit přeshraniční elektronické obchodování.

Zde je její význam ve srozumitelném jazyce:

• Přesunutí odpovědnosti za DPH – za výběr a vykazování DPH jsou odpovědná tržiště a dodavatelé (nikoliv zákazníci).
• Je odstraněna prahová hodnota 150 EUR pro IOSS, což umožňuje, aby veškeré dovážené zboží bylo zpracováváno prostřednictvím jednotného kontaktního místa pro dovoz (IOSS).
• Cílem je, aby se IOSS stal výchozím systémem pro všechny prodeje na dálku, čímž se sníží potřeba vícenásobné registrace k DPH.

Směrnice bude plně platit od července 2028, ale příprava musí začít již nyní.

Proč je to důležité právě teď: Včasná aktualizace systémů, faktur a nastavení IOSS vám pomůže vyhnout se dvojí registraci nebo pozdějším úpravám. Považujte tuto dobu za tříleté období pro zjednodušení struktury DPH předtím, než se stane povinnou.

Jak změny DPH v roce 2025 ovlivní tržiště

DPH se neuplatňuje na všech platformách stejně – každé tržiště ji řeší jinak.

Pokud prodáváte prostřednictvím několika kanálů, je klíčová konzistence.

Tržiště	Zpracování DPH	Co by měli prodejci udělat
Amazon	DPH je automatizována v systému Seller Central	Ověřte si DIČ pro jednotlivé regiony a zkontrolujte faktury
eBay	Vyžaduje se ruční nastavení sazby	Aktualizace nabídek a daňových tabulek po každé změně sazeb
Kaufland	Uplatněná DPH podle kategorií	Zvolte správné kategorie produktů, abyste se vyhnuli neshodným sazbám
Shein / TikTok Shop	DPH je zahrnuta v ceně položky	Zkontrolujte, zda backendové sestavy používají aktualizované sazby
OTTO / OnBuy	Ruční konfigurace DPH	Udržujte aktuální tabulky DPH, abyste zabránili nedostatečnému nebo nadměrnému zatížení

Tip pro uživatele M2E Pro: Pokud spravujete nabídky prostřednictvím M2E Pro nebo M2E Cloud, synchronizujte nastavení DPH na všech tržištích. Tím zajistíte konzistentní ceny, přesné faktury a dodržování předpisů ve všech regionech.

Budete potřebovat změnit ceny nebo faktury?

Stručně řečeno – ano.

Při změně sazeb DPH se musí odpovídajícím způsobem upravit vaše faktury a ceny. Drobné nesrovnalosti mohou vést k nesouladu celkových částek a problémům při auditu.

Zde se dozvíte, jak zůstat v souladu s předpisy:

1. Aktualizujte ceny ihned po změně kurzu. Pokud se zvýší DPH, musí se zobrazená cena upravit, pokud nechcete dodatečnou daň absorbovat.
2. Zkontrolujte opakované fakturace a předplatné. Novou sazbu aplikujte od data účinnosti – nikoli zpětně.
3. Správně zpracovávejte vrácení peněz. Vždy uplatňujte sazbu DPH platnou v době původního prodeje.
4. Mějte synchronizované automatické výpočty DPH. Synchronizujte sazby z tržiště s účetním systémem nebo ERP pomocí aplikace M2E Pro, čímž odpadá nutnost ručního zaokrouhlování nebo odsouhlasování faktur.

Tip pro profesionály: Zákazníkům v EU vždy uvádějte ceny včetně daně z přidané hodnoty – je to zákonem vyžadováno a předejdete tím zmatkům při placení.

IOSS, OSS a dovozce záznamů: Co se mění

Nová pravidla také mění, kdo je odpovědný za DPH v každé fázi dodavatelského řetězce.

Zde je to, co byste měli vědět:

• IOSS (Import One Stop Shop) se zabývá dovozem do EU. Od roku 2028 se toto pravidlo vztahuje na veškeré zboží, nejen na zboží do 150 eur.
• OSS (One Stop Shop) zjednodušuje daňové přiznání pro prodej na dálku uvnitř EU – jedno přiznání pro všechny země.
• Záznamový dovozce (Importer of Record, IOR) znamená osobu nebo subjekt právně odpovědný za odvedení dovozní DPH a cla.

Klíčová aktualizace:

• Prodejci mimo EU, kteří nevyužívají IOSS, budou potřebovat daňového zástupce v každé cílové zemi EU.
• Celní makléři a zprostředkovatelé mohou nyní sdílet odpovědnost za DPH podle rozšířených pravidel společné odpovědnosti.

Co teď dělat:

• Zkontrolujte si nastavení IOSS – nebo si naplánujte registraci do roku 2028.
• Potvrďte, kdo na jednotlivých trzích vystupuje jako váš importér záznamů.
• Koordinujte své kroky s tržištěm nebo zprostředkovatelem DPH, abyste zabránili dvojímu zdanění nebo celním průtahům.

Jak M2E Pro pomáhá s DPH na různých trzích

Správné zacházení s DPH je zásadní pro dodržování předpisů EU, ale každé tržiště funguje jinak. M2E Pro usnadňuje správu daňových pravidel, synchronizaci sazeb a generování přesných objednávek Magento – bez žonglování s tabulkami a dohadů.

Různá tržiště uplatňují daň z přidané hodnoty různými způsoby:

• Kaufland . Prodávající si zvolí kategorii DPH (standardní, snížená, nižší snížená, super snížená, nulová) a tržiště automaticky použije správnou sazbu podle země zákazníka. Není potřeba žádné ruční procentní sazby.
• Amazon. DPH se vypočítává automaticky prostřednictvím vašeho identifikačního čísla pro DPH v systému Seller Central. Sazby nemusíte zadávat ručně, M2E Pro importuje objednávky se správnými daňovými řádky.
• eBay, OTTO, OnBuy. Prodejci zadávají procenta DPH ručně v nabídkách nebo v nastavení daní. M2E Pro zajistí, aby vaše objednávky Magento odpovídaly těmto sazbám, a zabrání neshodám při importu.
• Shein. Používá hrubé ceny včetně DPH. M2E Pro importuje celkovou hodnotu objednávky a správně mapuje daň do Magenta, čímž udržuje faktury přesné.
• TikTok Shop. Ověřené DIČ prodejců umožňuje automatický výpočet této daně. M2E Pro zajišťuje, že backendová objednávka odráží částku DPH, i když není viditelná v detailech objednávky na tržišti.

Centralizací těchto pravidel M2E Pro předchází chybám, snižuje množství ruční práce a zajišťuje, že každá objednávka Magento odráží správnou daň z přidané hodnoty.

Na příkladu eBay Marketplace si ukážeme, jak M2E Pro zpracovává daně.

Výběr zdroje daně

Když je importována objednávka z eBay, M2E Pro vám umožní rozhodnout, jak se má DPH v Magentu vypočítat:

• Žádná – daň se neuplatňuje. Nastavení eBay i Magento jsou ignorována. To je užitečné, pokud nechcete, aby se DPH vztahovala na konkrétní objednávky.
• eBay jako zdroj daně – M2E Pro vypočítá daň z přidané hodnoty podle daňového nastavení eBay. Můžete si vybrat, zda se DPH zahrne do ceny položky, nebo se k ní připočte.
• Magento jako zdroj daně – pravidla Magenta jsou nadřazena pravidlům eBay. Tuto možnost použijte, pokud máte vlastní daňová pravidla pro konkrétní produkty, skupiny zákazníků nebo regiony.

Cena včetně DPH vs. bez DPH

M2E Pro zvládá oba scénáře automaticky:

• Včetně DPH – daň je zahrnuta v ceně. Například produkt v hodnotě 100 USD na eBay, který je zatížen 20% DPH, bude v Magentu importován jako objednávka v celkové hodnotě 100 USD a DPH ve výši 16,67 USD bude správně zpracována.
• Bez DPH – Daň z přidané hodnoty je uplatněna na cenu položky. Produkt za 100 USD s 20% DPH v systému Magento činí 120 USD, přičemž 20 USD se zobrazí jako DPH.

Tím je zajištěno, že faktury, výkazy a účetnictví jsou vždy správné.

Zde je více informací o zdanění na eBay M2E Pro.

Zpracování převodu měn

Někdy jsou objednávky z eBay v jiné měně než v základní měně Magenta. M2E Pro převede ceny do vaší základní měny, vypočítá DPH a pak obojí převede zpět do měny objednávky: žádné chyby při zaokrouhlování, žádné ruční výpočty.

Automatické vytváření objednávek Magento

Po importu objednávky z eBay:

• Je účtována správná sazba DPH.
• Částka objednávky Magento se rovná částce objednávky eBay.
• Vaše faktury jsou připraveny v souladu s EU.

I v případě přeshraniční objednávky se M2E Pro postará o přesný výpočet daně, abyste se vyhnuli kontrolám, zablokovaným nabídkám a stížnostem zákazníků.

Profesionální tip: Pravidelně kontrolujte nastavení DPH v pravidlech prodeje v aplikaci M2E Pro. Veškeré aktualizace sazeb eBay se automaticky aplikují na nové objednávky a nabídky, takže zůstanete v souladu s předpisy bez práce navíc.

Přeshraniční obchod s M2E a Amavatem

Přeshraniční prodej v EU se může zdát složitý, ale nemusí být. V našem nejnovějším webináři Tomasz ze Amavat vysvětluje vše, co prodejci potřebují vědět před expanzí na nové trhy EU.

Poté tým M2E ukáže, jak to všechno uvést do praxe – správu nabídek, synchronizaci daňových údajů, automatizaci dodržování předpisů a škálování napříč tržišti z jednoho pracovního prostoru.

Závěr: Zůstaňte před reformami DPH

Systém daně z přidané hodnoty v EU vstupuje do nové éry – do éry, která je vytvořena pro digitální obchod. Pro online prodejce již není dodržování předpisů pouhým zaškrtávacím políčkem. Je to konkurenční výhoda.

Včasnou přípravou, automatizací aktualizací a synchronizací systémů můžete z reformy DPH udělat příležitost – nikoli riziko.

Buďte informováni, dodržujte předpisy a prodávejte s důvěrou.