As regras do IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) na Europa nunca estiveram paradas – mas 2025 marca uma das mudanças mais significativas dos últimos anos.
Vários países da UE alteraram as suas taxas de IVA e a nova Diretiva (UE) 2025/1539 está a remodelar a forma como o IVA sobre as importações é cobrado no mercado único.
Para os vendedores de eCommerce, isto significa mais do que apenas novos números.
Altera quem paga o IVA, como é comunicado e como são tratadas as vendas transfronteiriças. Quer venda na Amazon, no eBay, na Kaufland ou na TikTok Shop, estas actualizações podem ter um impacto significativo nos seus preços, faturação e conformidade, pelo que é fundamental tê-las em consideração.
Os erros de IVA são dispendiosos. Uma taxa incorrecta pode resultar em listagens bloqueadas, erros de preços ou mesmo multas. Com as autoridades da UE a aumentarem as auditorias em 2025, vale a pena o esforço de acertar à primeira.
Vejamos o que mudou – e como manter a conformidade com o mínimo de stress.
Actualizações das taxas de IVA em 2025: O que mudou em toda a UE
Este ano, vários países da UE ajustaram as suas taxas de IVA para apoiar as indústrias locais e refletir a mudança de prioridades – da sustentabilidade à inovação digital.
Aqui está um resumo rápido:
- A Alemanha aumentou o IVA reduzido sobre certos itens alimentares de 7% para 9%, na esperança de estabilizar os orçamentos pós-inflação.
- Os Países Baixos reduziram o IVA sobre os livros electrónicos, os audiolivros e os suportes digitais de 21% para 9%, impulsionando o sector da edição digital.
- A França, a Itália e a Espanha continuam a testar taxas mais baixas para produtos ecológicos e para crianças, em conformidade com os objectivos de sustentabilidade da UE.
- A Irlanda introduziu um desagravamento temporário do IVA sobre os produtos sustentáveis e os produtos de primeira necessidade.
Mesmo pequenos ajustamentos – apenas 1-2% – podem ter um impacto significativo nos seus preços, faturação e competitividade, especialmente para os vendedores com centenas de SKUs em vários países da UE.
Dica profissional: esteja atento às suas taxas de IVA, especialmente no que diz respeito a mercearias, produtos digitais e bens amigos do ambiente. A Kaufland e a TikTok Shop aplicam o sistema de Imposto sobre o Valor Acrescentado automaticamente, enquanto o eBay e a OTTO ainda aplicam a introdução manual. Uma taxa desactualizada pode induzir em erro os seus preços ou listagens.
Para mais informações sobre a taxa de IVA da UE, consulte o nosso guia para vendedores em linha.
O novo quadro do IVA da UE – Explicação da Diretiva (UE) 2025/1539
A nova diretiva da UE, que foi aprovada em julho de 2025, faz parte do IVA abrangente na Era Digital (ViDA). Foi concebida para tornar o eCommerce transfronteiriço mais simples, mais justo e mais transparente.
Eis o que significa em linguagem simples:
- A responsabilidade pelo IVA é transferida – os mercados e os fornecedores (e não os clientes) são responsáveis pela cobrança e declaração do IVA.
- O limiar de 150 euros do IOSS é eliminado, permitindo que todas as mercadorias importadas sejam processadas através do balcão único de importação (IOSS).
- O objetivo é tornar o IOSS a regra geral para todas as vendas à distância, reduzindo a necessidade de múltiplos registos de IVA.
A diretiva será plenamente aplicável até julho de 2028, mas o trabalho de base deve começar agora.
Porque é que é importante agora: A atualização antecipada dos seus sistemas, facturas e configuração IOSS ajuda-o a evitar registos duplos ou ajustamentos tardios mais tarde. Considere esta como a sua janela de três anos para simplificar a sua estrutura de IVA antes de se tornar obrigatória.
Como as alterações do IVA de 2025 afectam os mercados
O IVA não é aplicado igualmente em todas as plataformas – cada mercado lida com isso de maneira diferente.
Se você vende por meio de vários canais, a consistência é fundamental.
| Mercado | Tratamento do IVA | O que os vendedores devem fazer |
| Amazon | O IVA é automatizado na Central do Vendedor | Verificar os seus NIF para cada região e verificar as suas facturas |
| eBay | É necessária a configuração manual da taxa | Atualizar as listagens e tabelas de impostos após cada alteração de taxa |
| Kaufland | IVA aplicado por categoria | Escolher as categorias de produtos corretas para evitar taxas desfasadas |
| Shein / TikTok Shop | IVA incluído no preço dos itens | Verificar se os relatórios backend utilizam taxas actualizadas |
| OTTO / OnBuy | Configuração manual do IVA | Manter as tabelas do IVA actualizadas para evitar a sub ou sobre-carga |
Sugestão para utilizadores do M2E Pro: Se gerir listagens através do M2E Pro ou do M2E Cloud, mantenha as suas definições de IVA sincronizadas em todos os mercados. Isto garante preços consistentes, facturas precisas e conformidade em todas as regiões.
Terá de alterar os seus preços ou facturas?
Em suma – sim.
Quando as taxas de IVA são alteradas, as suas facturas e preços têm de ser ajustados em conformidade. Pequenas discrepâncias podem levar a totais desfasados e a problemas de auditoria.
Eis como se manter em conformidade:
- Actualize os preços imediatamente após as alterações das taxas. Se o IVA aumentar, o preço apresentado tem de ser ajustado, a menos que queira absorver o imposto adicional.
- Reveja a faturação recorrente e as subscrições. Aplique a nova taxa a partir da data de entrada em vigor – não retroativamente.
- Tratar corretamente os reembolsos. Aplique sempre a taxa de IVA válida no momento da venda original.
- Mantenha os cálculos automáticos de IVA sincronizados. Sincronize as taxas do marketplace com o seu sistema de contabilidade ou ERP com o M2E Pro, eliminando a necessidade de arredondar ou reconciliar facturas manualmente.
Dica de profissional: apresente sempre os preços incluindo o Imposto sobre o Valor Acrescentado aos clientes da UE – é obrigatório por lei e evita confusões no momento da compra.
IOSS, OSS e Importador de Registo: O que está a mudar
As novas regras também alteram quem é responsável pelo IVA em cada fase da cadeia de abastecimento.
Eis o que precisa de saber:
- O IOSS (Import One Stop Shop) trata das importações para a UE. A partir de 2028, a regra aplica-se a todas as mercadorias e não apenas às de valor inferior a 150 euros.
- OSS (One Stop Shop) simplifica a declaração de impostos para as vendas à distância intra-UE – uma declaração para todos os países.
- Importador de registo (IOR) é a pessoa ou entidade legalmente responsável pelo pagamento do IVA e dos direitos de importação.
Atualização fundamental:
- Os vendedores de países terceiros que não utilizem o sistema IOSS necessitarão de um representante fiscal em cada país de destino da UE.
- Os despachantes aduaneiros e os intermediários podem agora partilhar a responsabilidade pelo IVA ao abrigo das regras alargadas de responsabilidade conjunta.
O que fazer agora:
- Reveja a sua configuração IOSS – ou planeie registar-se antes de 2028.
- Confirme quem actua como seu Importador de Registo em cada mercado.
- Coordenar com o seu marketplace ou intermediário de IVA para evitar a dupla tributação ou atrasos aduaneiros.
Como é que o M2E Pro ajuda com o IVA nos mercados
O tratamento correto do IVA é crucial para a conformidade com a UE, mas cada mercado funciona de forma diferente. O M2E Pro facilita a gestão das regras fiscais, a sincronização das taxas e a geração de pedidos Magento precisos – sem ter de fazer malabarismos com folhas de cálculo ou adivinhações.
Os diferentes mercados aplicam o imposto sobre o valor acrescentado de várias formas:
- Kaufland. Os vendedores selecionam uma categoria de IVA (Normal, Reduzido, Inferior Reduzido, Super Reduzido, Zero) e o mercado aplica automaticamente a taxa correta com base no país do comprador. Não são necessárias percentagens manuais.
- Amazon. O IVA é calculado automaticamente através do seu ID de IVA da Central do Vendedor. Não é necessário introduzir taxas manualmente; o M2E Pro importa pedidos com as linhas de imposto corretas.
- eBay, OTTO, OnBuy. Os vendedores introduzem as percentagens de IVA manualmente nas listagens ou nas definições de impostos. O M2E Pro garante que os seus pedidos Magento correspondem a essas taxas e evita incompatibilidades durante a importação.
- Shein. Usa preços brutos com IVA incluído. O M2E Pro importa o total dos pedidos e mapeia o imposto corretamente no Magento, mantendo as facturas precisas.
- TikTok Shop. Os IDs de IVA dos vendedores verificados permitem o cálculo automático deste imposto. O M2E Pro garante que o pedido de backend reflicta o valor do IVA, mesmo que não seja visível nos detalhes do pedido no marketplace.
Ao centralizar estas regras, o M2E Pro evita erros, reduz o trabalho manual e garante que cada pedido Magento reflicta o Imposto sobre o Valor Acrescentado correto.
Vamos usar o eBay Marketplace como um exemplo para mostrar como o M2E Pro lida com impostos.
Seleção da fonte de impostos
Quando um pedido do eBay é importado, o M2E Pro permite-lhe decidir como o IVA deve ser calculado no Magento:
- Nenhum – Nenhum imposto é aplicado. As definições do eBay e do Magento são ignoradas. Isto é útil se não quiser IVA em pedidos específicos.
- eBay como fonte de imposto – O M2E Pro calcula o Imposto sobre o Valor Acrescentado de acordo com as definições de imposto do eBay. Pode escolher se o IVA está incluído no preço dos itens ou se é adicionado no topo.
- Magento como fonte de imposto – As regras do Magento substituem o eBay. Utilize esta opção se tiver regras de imposto personalizadas para produtos específicos, grupos de clientes ou regiões.
IVA incluído vs. excluído no preço
O M2E Pro lida com ambos os cenários automaticamente:
- IVA incluído – O imposto está incluído no preço. Um produto de $100 no eBay que cobra 20% de IVA, por exemplo, será importado como um pedido no Magento com um total de $100, e o IVA de $16,67 será tratado corretamente.
- IVA excluído – O imposto sobre valor agregado é aplicado ao preço dos itens. Um produto de $100 com 20% de IVA no Magento é $120, com $20 sendo exibidos como IVA.
Isto garante que as facturas, os relatórios e a contabilidade estão sempre corretos.
Mais informações sobre a tributação do eBay no M2E Pro.
Conversão de moeda tratada
Por vezes, os pedidos do eBay são feitos numa moeda diferente da sua base Magento. O M2E Pro converte os preços para a sua moeda base, calcula o IVA e volta a converter ambos para a moeda dos pedidos: sem erros de arredondamento, sem cálculos manuais.
Criação automática de pedidos Magento
Depois de ter importado os pedidos do eBay:
- É cobrada a taxa de IVA correta.
- O montante dos pedidos do Magento é igual ao dos pedidos do eBay.
- As suas facturas estão prontas em conformidade com a UE.
Mesmo quando os pedidos são transfronteiriços, o M2E Pro encarrega-se do cálculo exato do imposto para o poupar a auditorias, listagens bloqueadas e reclamações de clientes.
Dica profissional: Reveja regularmente as definições de IVA da sua Política de Venda no M2E Pro. Quaisquer actualizações às taxas do eBay são automaticamente aplicadas a novos pedidos e listagens, para que se mantenha em conformidade sem trabalho extra.
Comércio transfronteiriço com o M2E e a Amavat
As vendas transfronteiriças na UE podem parecer complexas, mas não têm de o ser. No nosso último webinar, Tomasz da Amavat explica tudo o que os vendedores precisam de saber antes de se expandirem para novos mercados da UE.
Em seguida, a equipa M2E mostra como pôr tudo isto em prática – gerir listagens, sincronizar dados fiscais, automatizar a conformidade e escalar entre mercados a partir de um espaço de trabalho.
Conclusão: Antecipar as reformas do IVA
O sistema de imposto sobre o valor acrescentado da UE está a entrar numa nova era – uma era construída para o comércio digital. Para os vendedores em linha, a conformidade já não é uma questão a assinalar. É uma vantagem competitiva.
Se se preparar com antecedência, automatizar as actualizações e sincronizar os seus sistemas, pode transformar a reforma do IVA numa oportunidade e não num risco.
Mantenha-se informado, mantenha-se em conformidade e continue a vender com confiança.
