Le norme sull’IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) in Europa non sono mai rimaste ferme, ma il 2025 segna uno dei cambiamenti più significativi degli ultimi anni.
Diversi Paesi dell’UE hanno modificato le proprie aliquote IVA e la nuova Direttiva (UE) 2025/1539 sta ridisegnando le modalità di riscossione dell’IVA sulle importazioni nel mercato unico.
Per i venditori di e-commerce, questo significa molto più che nuovi numeri.
Cambia chi paga l’IVA, come viene dichiarata e come vengono gestite le vendite transfrontaliere. Che vendiate su Amazon, eBay, Kaufland o TikTok Shop, questi aggiornamenti possono avere un impatto significativo sui prezzi, sulla fatturazione e sulla conformità, rendendoli cruciali da considerare.
Gli errori in materia di IVA sono costosi. Un’aliquota errata può causare il blocco delle inserzioni, errori di tariffazione o addirittura multe. Con le autorità dell’UE che aumenteranno i controlli nel 2025, vale la pena di fare le cose per bene la prima volta.
Vediamo cosa è cambiato e come rimanere conformi con il minimo stress.
Aggiornamenti delle aliquote IVA 2025: Cosa è cambiato in tutta l’UE
Quest’anno, diversi Paesi dell’UE hanno modificato le aliquote IVA per sostenere le industrie locali e riflettere le nuove priorità, dalla sostenibilità all’innovazione digitale.
Ecco un rapido riepilogo:
- La Germania ha aumentato l’IVA ridotta su alcuni oggetti alimentari al 9% dal 7%, nella speranza di stabilizzare i bilanci post-inflazione.
- I Paesi Bassi hanno ridotto l’IVA su e-book, audiolibri e media digitali dal 21% al 9%, favorendo il settore dell’editoria digitale.
- Francia, Italia e Spagna continuano a sperimentare aliquote più basse sui prodotti ecologici e per bambini, in linea con gli obiettivi di sostenibilità dell’UE.
- L‘Irlanda ha aggiunto uno sgravio temporaneo dell’IVA sui prodotti sostenibili e sui beni di prima necessità per la famiglia.
Anche piccoli aggiustamenti – solo l’1-2% – possono avere un impatto significativo sui prezzi, sulla fatturazione e sulla competitività, in particolare per i venditori con centinaia di SKU in più Paesi dell’UE.
Un consiglio: tenete d’occhio le aliquote IVA, soprattutto per gli alimentari, i prodotti digitali e i beni ecologici. Kaufland e TikTok Shop applicano l’imposta sul valore aggiunto automaticamente, mentre eBay e OTTO applicano ancora l’inserimento manuale. Un’aliquota non aggiornata può ingannare le vostre inserzioni o i vostri prezzi.
Per ulteriori informazioni sull’aliquota IVA dell’UE, consultare la nostra guida per i venditori online.
Il nuovo quadro normativo dell’UE in materia di IVA – La direttiva (UE) 2025/1539 spiegata
La nuova direttiva dell’UE, approvata nel luglio 2025, fa parte del quadro generale dell’IVA nell’era digitale (ViDA). È stata concepita per rendere il commercio elettronico transfrontaliero più semplice, equo e trasparente.
Ecco cosa significa in parole povere:
- La responsabilità dell’IVA si sposta: i marketplace e i fornitori (non i clienti) sono responsabili della raccolta e della dichiarazione dell’IVA.
- La soglia IOSS di 150 euro viene eliminata, consentendo a tutte le merci importate di essere trattate attraverso l’Import One Stop Shop (IOSS).
- L’obiettivo è quello di rendere IOSS l’opzione predefinita per tutte le vendite a distanza, riducendo la necessità di registrazioni IVA multiple.
La direttiva si applicherà pienamente entro il luglio 2028, ma il lavoro di preparazione deve iniziare ora.
Perché è importante ora: Aggiornare tempestivamente i sistemi, le fatture e la configurazione di IOSS consente di evitare doppie registrazioni o aggiustamenti tardivi. Considerate questa finestra di tre anni per semplificare la vostra struttura IVA prima che diventi obbligatoria.
Come le modifiche all’IVA del 2025 interessano i marketplace
L’IVA non viene applicata allo stesso modo su tutte le piattaforme: ogni marketplace la gestisce in modo diverso.
Se vendete attraverso diversi canali, la coerenza è fondamentale.
| Marketplace | Gestione dell’IVA | Cosa devono fare i venditori |
| Amazon | L’IVA è automatizzata in Seller Central | Verificate i vostri ID IVA per ogni regione e controllate le vostre fatture |
| eBay | È necessaria l’impostazione manuale della tariffa | Aggiornare le inserzioni e le tabelle fiscali dopo ogni modifica delle aliquote |
| Kaufland | IVA applicata per categoria | Scegliere le categorie di prodotto corrette per evitare tariffe non corrispondenti |
| Shein / TikTok Shop | IVA inclusa nel prezzo dell’oggetto | Verificare che i report di backend utilizzino tariffe aggiornate |
| OTTO / OnBuy | Configurazione manuale dell’IVA | Mantenere le tabelle IVA aggiornate per evitare la sotto o la sovraccarica |
Suggerimento per gli utenti di M2E Pro: Se gestite le inserzioni tramite M2E Pro o M2E Cloud, mantenete sincronizzate le impostazioni IVA su tutti i marketplace. Questo assicura prezzi coerenti, fatture accurate e conformità in ogni regione.
Sarà necessario modificare i prezzi o le fatture?
In breve, sì.
Quando le aliquote IVA vengono modificate, le fatture e i prezzi devono essere adeguati di conseguenza. Piccole discrepanze possono portare a totali non corrispondenti e a problemi di revisione.
Ecco come rimanere conformi:
- Aggiornare i prezzi immediatamente dopo le variazioni dell’aliquota. Se l’IVA aumenta, il prezzo visualizzato deve essere adeguato, a meno che non si voglia assorbire l’imposta extra.
- Rivedere la fatturazione ricorrente e gli abbonamenti. Applicate la nuova aliquota a partire dalla data di entrata in vigore, non retroattivamente.
- Gestire correttamente i rimborsi. Applicare sempre l’aliquota IVA valida al momento della vendita originale.
- Mantenere sincronizzati i calcoli automatici dell’IVA. Sincronizzate le aliquote dal marketplace al vostro sistema contabile o ERP con M2E Pro, eliminando la necessità di arrotondare o riconciliare manualmente le fatture.
Suggerimento: per i clienti dell’Unione Europea è necessario indicare sempre i prezzi comprensivi dell’imposta sul valore aggiunto; è obbligatorio per legge ed evita la confusione al momento del pagamento.
IOSS, OSS e Importer of Record: Cosa cambia
Le nuove regole modificano anche i responsabili dell’IVA in ogni fase della catena di fornitura.
Ecco cosa c’è da sapere:
- IOSS (Import One Stop Shop) gestisce le importazioni nell’UE. A partire dal 2028, la regola si applicherà a tutte le merci, non solo a quelle inferiori a 150 euro.
- L‘OSS (One Stop Shop) semplifica la dichiarazione dei redditi per le vendite a distanza all’interno dell’UE: una sola dichiarazione per tutti i Paesi.
- Per importatore registrato (IOR) si intende la persona o l’entità legalmente responsabile del pagamento dell’IVA e dei dazi all’importazione.
Aggiornamento chiave:
- I venditori extra-UE che non utilizzano lo IOSS dovranno avere un rappresentante fiscale in ogni Paese di destinazione dell’UE.
- Gli intermediari e i mediatori doganali possono ora condividere la responsabilità dell’IVA in base alle regole di responsabilità congiunta ampliate.
Cosa fare ora:
- Rivedete la vostra configurazione IOSS o prevedete di registrarvi prima del 2028.
- Confermate chi agisce come importatore di riferimento in ogni marketplace.
- Coordinatevi con il vostro marketplace o con l’intermediario IVA per evitare doppie imposizioni o ritardi doganali.
Come M2E Pro aiuta a gestire l’IVA nei vari marketplace
Gestire correttamente l’IVA è fondamentale per la conformità all’UE, ma ogni marketplace funziona in modo diverso. M2E Pro semplifica la gestione delle regole fiscali, la sincronizzazione delle aliquote e la generazione di ordini Magento accurati, senza dover ricorrere a fogli di calcolo o a congetture.
I diversi marketplace applicano l’imposta sul valore aggiunto in modi diversi:
- Kaufland. I venditori selezionano una categoria di IVA (Standard, Ridotta, Ridotta Inferiore, Super Ridotta, Zero) e il marketplace applica automaticamente l’aliquota corretta in base al Paese dell’acquirente. Non sono necessarie percentuali manuali.
- Amazon. L’IVA viene calcolata automaticamente tramite l’ID IVA di Seller Central. Non è necessario inserire manualmente le aliquote; M2E Pro importa gli ordini con le righe fiscali corrette.
- eBay, OTTO, OnBuy. I venditori inseriscono manualmente le percentuali dell’IVA nelle inserzioni o nelle impostazioni fiscali. M2E Pro assicura che gli ordini in Magento corrispondano a queste aliquote e previene gli errori durante l’importazione.
- Shein. Utilizza prezzi lordi con IVA inclusa. M2E Pro importa il totale dell’ordine e mappa correttamente l’imposta in Magento, mantenendo le fatture accurate.
- TikTok Shop. Gli ID IVA dei venditori verificati consentono il calcolo automatico di questa imposta. M2E Pro assicura che il backend dell’ordine rifletta l’importo dell’IVA, anche se non è visibile nei dettagli dell’ordine del marketplace.
Centralizzando queste regole, M2E Pro previene gli errori, riduce il lavoro manuale e garantisce che ogni ordine Magento rifletta la corretta Imposta sul Valore Aggiunto.
Utilizziamo eBay Marketplace come esempio per mostrare come M2E Pro gestisce le imposte.
Selezione della fonte fiscale
Quando un ordine eBay viene importato, M2E Pro consente di decidere come calcolare l’IVA in Magento:
- Nessuna – Non viene applicata alcuna imposta. Le impostazioni di eBay e Magento vengono ignorate. È utile se non si vuole applicare l’IVA su ordini specifici.
- eBay come fonte fiscale – M2E Pro calcola l’imposta sul valore aggiunto in base alle impostazioni fiscali di eBay. È possibile scegliere se l’IVA è inclusa nel prezzo dell’oggetto o se viene aggiunta.
- Magento come fonte fiscale – Le regole di Magento sostituiscono quelle di eBay. Utilizzate questa opzione se avete regole fiscali personalizzate per prodotti specifici, gruppi di clienti o regioni.
IVA inclusa o esclusa nel prezzo
M2E Pro gestisce automaticamente entrambi gli scenari:
- IVA inclusa – L’imposta è inclusa nel prezzo. Ad esempio, un prodotto da 100 dollari su eBay con IVA al 20% sarà importato come ordine in Magento con un totale di 100 dollari e l’IVA di 16,67 dollari sarà gestita correttamente.
- IVA esclusa – L’imposta sul valore aggiunto viene applicata al prezzo dell’oggetto. Un prodotto da 100 dollari con IVA al 20% in Magento è pari a 120 dollari, con 20 dollari visualizzati come IVA.
Ciò garantisce che le fatture, i rapporti e la contabilità siano sempre corretti.
Ecco altre informazioni sulla tassazione di eBay su M2E Pro.
Conversione di valuta gestita
A volte gli ordini di eBay sono in una valuta diversa da quella di base di Magento. M2E Pro converte i prezzi nella vostra valuta di base, calcola l’IVA e li riconverte nella valuta dell’ordine: nessun errore di arrotondamento, nessun calcolo manuale.
Creazione automatica dell’ordine in Magento
Una volta importato l’ordine eBay:
- Viene applicata l’aliquota IVA corretta.
- L’importo dell’ordine di Magento è uguale a quello dell’ordine di eBay.
- Le fatture sono pronte in conformità con l’UE.
Anche quando l’ordine è transfrontaliero, M2E Pro si occupa di un calcolo accurato delle imposte per evitare controlli, inserzioni bloccate e reclami dei clienti.
Suggerimento: rivedete regolarmente le impostazioni IVA della Politica di Vendita in M2E Pro. Qualsiasi aggiornamento delle aliquote eBay viene applicato automaticamente ai nuovi ordini e alle inserzioni, in modo da essere sempre conformi alle norme senza dover lavorare ulteriormente.
Commercio transfrontaliero con M2E e Amavat
Le vendite transfrontaliere nell’UE possono sembrare complesse, ma non è detto che lo siano. Nel nostro ultimo webinar, Tomasz di Amavat spiega tutto ciò che i venditori devono sapere prima di espandersi in nuovi mercati dell’UE.
Poi, il team di M2E mostra come mettere in pratica tutto questo: gestire le inserzioni, sincronizzare i dati fiscali, automatizzare la conformità e scalare tra i marketplace da un unico spazio di lavoro.
Conclusioni: Tenersi al passo con le riforme dell’IVA
Il sistema dell’imposta sul valore aggiunto dell’UE sta entrando in una nuova era, costruita per il commercio digitale. Per i venditori online, la conformità non è più una casella da spuntare. È un vantaggio competitivo.
Preparandosi per tempo, automatizzando gli aggiornamenti e sincronizzando i sistemi, è possibile trasformare la riforma dell’IVA in un’opportunità, non in un rischio.
Rimanete informati, rispettate le norme e continuate a vendere con fiducia.
