Las normas del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) en Europa nunca han estado quietas, pero 2025 marca uno de los cambios más significativos en años.
Varios países de la UE han modificado sus tipos de IVA, y la nueva Directiva (UE) 2025/1539 está dando nueva forma a la recaudación del IVA a la importación en el mercado único.
Para los vendedores de e-Commerce, esto significa algo más que nuevos números.
Cambia quién paga el IVA, cómo se declara y cómo se gestionan las ventas transfronterizas. Tanto si vendes en Amazon, eBay, Kaufland o TikTok Shop, estas actualizaciones pueden afectar significativamente a tus precios, facturación y cumplimiento, por lo que es crucial tenerlas en cuenta.
Los errores con el IVA salen caros. Un tipo incorrecto puede dar lugar a anuncios bloqueados, errores de fijación de precios o incluso multas. Dado que las autoridades de la UE tienen previsto aumentar las auditorías en 2025, merece la pena esforzarse por hacerlo bien desde el principio.
Veamos qué ha cambiado y cómo cumplir la normativa con el mínimo estrés.
Actualizaciones de los tipos del IVA en 2025: Qué ha cambiado en la UE
Este año, varios países de la UE han ajustado sus tipos de IVA para apoyar a las industrias locales y reflejar el cambio de prioridades, desde la sostenibilidad hasta la innovación digital.
He aquí un breve resumen:
- Alemania subió el IVA reducido de algunos artículos alimentarios del 7% al 9%, con la esperanza de estabilizar los presupuestos tras la inflación.
- Los Países Bajos recortan el IVA de los libros electrónicos, audiolibros y soportes digitales del 21% al 9%, impulsando el sector de la edición digital.
- Francia, Italia y España siguen probando tipos más bajos para los productos ecológicos e infantiles, en consonancia con los objetivos de sostenibilidad de la UE.
- Irlanda ha añadido una desgravación temporal del IVA a los productos sostenibles y de primera necesidad para la familia.
Incluso los ajustes más pequeños, del 1 al 2%, pueden afectar significativamente a la fijación de precios, la facturación y la competitividad, sobre todo en el caso de vendedores con cientos de referencias en varios países de la UE.
Consejo profesional: no pierdas de vista los tipos de IVA, especialmente en el caso de alimentos, productos digitales y productos respetuosos con el medio ambiente. Kaufland y TikTok Shop aplican el sistema del Impuesto sobre el Valor Añadido de forma automática, mientras que eBay y OTTO siguen aplicándolo manualmente. Una tasa obsoleta puede engañar a sus precios o anuncios.
Encontrará más información sobre el tipo impositivo del IVA en la UE en nuestra guía para vendedores en línea.
El nuevo marco del IVA de la UE – Explicación de la Directiva (UE) 2025/1539
La nueva Directiva de la UE, aprobada en julio de 2025, forma parte del marco general del IVA en la era digital (ViDA). Su objetivo es que el e-Commerce transfronterizo sea más sencillo, justo y transparente.
Esto es lo que significa en lenguaje sencillo:
- La responsabilidad del IVA cambia: los marketplaces y los proveedores (no los clientes) son responsables de recaudar y declarar el IVA.
- Se suprime el umbral de 150 euros de la VUCE, lo que permite que todos los bienes importados se tramiten a través de la Ventanilla Única de Importación (VUCE).
- El objetivo es que las IOSS se apliquen por defecto a todas las ventas a distancia, reduciendo la necesidad de múltiples registros de IVA.
La Directiva se aplicará plenamente en julio de 2028, pero los preparativos deben empezar ahora.
Por qué es importante ahora: Actualizar pronto sus sistemas, facturas y configuración de IOSS le ayudará a evitar dobles registros o ajustes tardíos más adelante. Considere este plazo de tres años para simplificar su estructura de IVA antes de que sea obligatorio.
Cómo afectan los cambios del IVA de 2025 a los marketplaces
El IVA no se aplica por igual en todas las plataformas: cada marketplace lo gestiona de forma diferente.
Si vende a través de varios canales, la coherencia es clave.
| Marketplaces | Gestión del IVA | Qué deben hacer los Vendedores |
| Amazon | El IVA se automatiza en Vendedor Central | Verifique sus CIF para cada región y compruebe sus facturas |
| eBay | Se requiere configuración manual de la tarifa | Actualice las listas y las tablas de impuestos después de cada cambio de tarifa |
| Kaufland | IVA aplicado por categoría | Elija las categorías de productos correctas para evitar desajustes en las tarifas |
| Shein / TikTok Shop | IVA incluido en el precio del artículo | Compruebe que los informes backend utilizan tarifas actualizadas |
| OTTO / OnBuy | Configuración manual del IVA | Mantenga actualizadas las tablas del IVA para evitar la sobrecarga o la infracarga |
Consejo para usuarios de M2E Pro: Si gestionas anuncios a través de M2E Pro o M2E Cloud, mantén la configuración del IVA sincronizada en todos los marketplaces. Esto garantiza precios coherentes, facturas precisas y el cumplimiento en todas las regiones.
¿Necesitará cambiar sus precios o facturas?
En pocas palabras, sí.
Cuando se modifican los tipos de IVA, sus facturas y precios deben ajustarse en consecuencia. Pequeñas discrepancias pueden dar lugar a totales no coincidentes y problemas de auditoría.
A continuación le explicamos cómo cumplir la normativa:
- Actualice los precios inmediatamente después de los cambios de tipo. Si sube el IVA, el precio que muestra debe ajustarse, a menos que quiera absorber el impuesto extra.
- Revise la facturación periódica y las suscripciones. Aplique el nuevo tipo a partir de la fecha de entrada en vigor, no con carácter retroactivo.
- Gestione correctamente los reembolsos. Aplique siempre el tipo de IVA vigente en el momento de la venta original.
- Mantenga sincronizados los cálculos automatizados del IVA. Sincronice los tipos del marketplace con su sistema de contabilidad o ERP con M2E Pro, eliminando la necesidad de redondear o conciliar facturas manualmente.
Consejo profesional: muestre siempre a los clientes de la UE los precios con el Impuesto sobre el Valor Añadido incluido; es obligatorio por ley y evita confusiones al pagar.
IOSS, OSS e importador registrado: Qué cambia
Las nuevas normas también modifican quién es responsable del IVA en cada etapa de la cadena de suministro.
Esto es lo que hay que saber:
- IOSS (Import One Stop Shop) gestiona las importaciones a la UE. A partir de 2028, la norma se aplicará a todas las mercancías, no sólo a las inferiores a 150 euros.
- OSS (One Stop Shop) simplifica la declaración fiscal de las ventas a distancia dentro de la UE: una sola declaración para todos los países.
- Importador registrado (IOR): persona o entidad legalmente responsable del pago del IVA y los derechos de importación.
Actualización clave:
- Los vendedores de fuera de la UE que no utilicen IOSS necesitarán un representante fiscal en cada país de destino de la UE.
- Los agentes e intermediarios aduaneros pueden ahora compartir la responsabilidad del IVA en virtud de las normas ampliadas de responsabilidad conjunta.
Qué hacer ahora:
- Revise su configuración de IOSS o planifique registrarse antes de 2028.
- Confirme quién actúa como importador registrado en cada marketplace.
- Coordínese con su marketplace o intermediario del IVA para evitar la doble imposición o los retrasos aduaneros.
Cómo ayuda M2E Pro con el IVA en todos los marketplaces
Gestionar el IVA correctamente es crucial para el cumplimiento de la UE, pero cada marketplace funciona de forma diferente. M2E Pro facilita la gestión de las normas fiscales, la sincronización de los tipos y la generación de pedidos precisos en Magento, sin necesidad de hacer malabarismos con hojas de cálculo o conjeturas.
Los distintos marketplaces aplican el Impuesto sobre el Valor Añadido de diversas maneras:
- Kaufland. Los Vendedores seleccionan una categoría de IVA (Normal, Reducido, Inferior Reducido, Superreducido, Cero), y el marketplace aplica automáticamente el tipo correcto en función del país del comprador. No se necesitan porcentajes manuales.
- Amazon. El IVA se calcula automáticamente a través de su número de identificación a efectos del IVA de Vendedor Central. No tiene que introducir los tipos manualmente; M2E Pro importa los pedidos con las líneas de impuestos correctas.
- eBay, OTTO, OnBuy. Los Vendedores introducen los porcentajes de IVA manualmente en los anuncios o en la configuración de impuestos. M2E Pro asegura que sus pedidos Magento coinciden con estas tasas y evita desajustes durante la importación.
- Shein. Utiliza precios brutos con IVA incluido. M2E Pro importa el total del Pedido y mapea el impuesto correctamente en Magento, manteniendo las facturas exactas.
- TikTok Shop. Los identificadores de IVA de los Vendedores verificados permiten el cálculo automático de este impuesto. M2E Pro se asegura de que el pedido backend refleje el importe del IVA, incluso si no es visible en los detalles del pedido del marketplace.
Al centralizar estas reglas, M2E Pro evita errores, reduce el trabajo manual y garantiza que cada pedido de Magento refleje el Impuesto sobre el Valor Añadido correcto.
Utilicemos eBay Marketplace como ejemplo para mostrarle cómo M2E Pro gestiona los impuestos.
Selección de la fuente de impuestos
Cuando se importa un pedido de eBay, M2E Pro le permite decidir cómo se debe calcular el IVA en Magento:
- Ninguno – no se aplica ningún impuesto. Se ignoran tanto los ajustes de eBay como los de Magento. Esto es útil si no desea IVA en pedidos específicos.
- eBay como fuente de impuestos – M2E Pro calcula el Impuesto sobre el Valor Añadido según la configuración de impuestos de eBay. Puede elegir si el IVA se incluye en el precio del artículo o se añade en la parte superior.
- Magento como fuente de impuestos – Las reglas de Magento anulan las de eBay. Utilice esta opción si tiene reglas de impuestos personalizadas para productos específicos, grupos de clientes o regiones.
IVA incluido vs. excluido en el precio
M2E Pro gestiona ambos escenarios automáticamente:
- IVA incluido – El impuesto está incluido en el precio. Un producto de 100 $ en eBay que cobra un 20% de IVA, por ejemplo, se importará como un Pedido dentro de Magento con un total de 100 $, y el IVA de 16,67 $ se gestionará correctamente.
- IVA excluido – El Impuesto sobre el Valor Añadido se aplica al precio del artículo. Un producto de 100 $ con un 20% de IVA en Magento es de 120 $, mostrándose 20 $ como IVA.
Esto garantiza que las facturas, los informes y la contabilidad sean siempre correctos.
Aquí tiene más información sobre la fiscalidad de eBay sobre M2E Pro.
Conversión de divisas
A veces los pedidos de eBay están en una moneda diferente a la de su Magento base. M2E Pro convierte los precios a su moneda base, calcula el IVA, y luego convierte ambos de nuevo a la moneda del Pedido: sin errores de redondeo, sin cálculos manuales.
Creación automática de pedidos en Magento
Una vez importado el pedido de eBay:
- Se aplica el tipo de IVA correcto.
- El importe del Pedido de Magento es igual al del Pedido de eBay.
- Sus facturas están listas de conformidad con la UE.
Incluso cuando el Pedido es transfronterizo, M2E Pro se encarga del cálculo exacto de los impuestos para ahorrarle auditorías, anuncios bloqueados y quejas de los clientes.
Consejo profesional: Revise regularmente la configuración del IVA de su política de ventas en M2E Pro. Cualquier actualización de las tarifas de eBay se aplica automáticamente a los nuevos pedidos y anuncios, por lo que seguirá cumpliendo la normativa sin trabajo adicional.
Comercio transfronterizo con M2E y Amavat
La venta transfronteriza en la UE puede parecer compleja, pero no tiene por qué serlo. En nuestro último seminario web, Tomasz de Amavat explica todo lo que los vendedores deben saber antes de expandirse a nuevos mercados de la UE.
A continuación, el equipo de M2E muestra cómo ponerlo todo en práctica: gestión de anuncios, sincronización de datos fiscales, automatización del cumplimiento y ampliación a todos los marketplaces desde un único espacio de trabajo.
Conclusión: Adelántese a las reformas del IVA
El sistema del Impuesto sobre el Valor Añadido de la UE está entrando en una nueva era: la del comercio digital. Para los Vendedores en línea, el cumplimiento ya no es una casilla que hay que marcar. Es una ventaja competitiva.
Si se prepara con tiempo, automatiza las actualizaciones y sincroniza sus sistemas, podrá convertir la reforma del IVA en una oportunidad, no en un riesgo.
Manténgase informado, cumpla la normativa y siga vendiendo con confianza.
